Plus vous gagnez d’argent, plus vous payez d’impôts. Cependant, ces règles se modulent en fonction de la composition de votre foyer fiscal.
[CTA] Pour analyser gratuitement votre situation fiscale et réduire vos impôts, cliquez ici.Calcul de l’Impôt sur le Revenu pour 2023
Combien devez-vous gagner pour commencer à payer des impôts ? Les tranches d’imposition pour 2023 sont-elles plus élevées qu’en 2022 ? Où trouver un simulateur de taux d’imposition ? Qu’est-ce que le taux marginal d’imposition ?
L’univers des calculs de l’administration fiscale demeure mystérieux pour de nombreux contribuables. L’objectif de cet article est de vous éclairer sur les éléments clés du calcul de l’impôt sur le revenu, à savoir la tranche d’imposition, le taux d’imposition et le quotient familial.
En résumé, plus vos revenus sont élevés, plus vos impôts risquent de l’être. Le calcul de l’impôt sur le revenu résulte de la division du revenu net imposable par le nombre de parts, suivi de l’application du taux d’imposition à chaque tranche. Le quotient familial joue un rôle déterminant dans ce processus.
Le rôle du quotient familial
Le quotient familial vise à adapter le montant de l’impôt à votre situation familiale. En effet, l’État a souhaité réduire la charge fiscale des couples ayant des enfants, compte tenu des disparités de niveau de vie entre les foyers.
Concrètement, le quotient familial permet de déterminer la tranche de revenus dans laquelle votre impôt sera calculé. Vous devez diviser votre revenu imposable par le nombre de parts correspondant à votre situation. Le montant obtenu sert de base pour le calcul de l’impôt selon le barème d’imposition.
Voici un tableau présentant le nombre de parts en fonction de votre situation et du nombre d’enfants :
| Enfants | Célibataire | Marié |
|---|---|---|
| 0 | 1 | 2 |
| 1 | 1,5 | 2,5 |
| 2 | 2 | 3 |
| Par enfant supplémentaire | + 1 | + 1 |
Par exemple, si votre foyer se compose de 2 adultes et 2 enfants avec un revenu imposable de 60 000 €, votre base d’imposition sera de 20 000 € (60 000 € divisé par 3).
Les Taux d’Imposition pour Vos Revenus Déclarés
Les taux permettant d’estimer le montant de votre impôt pour 2023 sur les revenus de 2022 sont les suivants :
| Tranches de Revenus des Foyers | Taux d’Imposition Appliqué |
|---|---|
| Avant 10 777 € | 0 % |
| De 10 778 € à 27 478 € | 11 % |
| De 27 479 € à 78 570 € | 30 % |
| De 78 571 € à 168 994 € | 41 % |
| Au-delà de 168 994 € | 45 % |
Reprenons l’exemple précédent : un couple ayant une base d’imposition de 20 000 € se situe dans la deuxième tranche. Par conséquent, il doit soustraire la première tranche de sa base d’imposition et appliquer le taux d’imposition au résultat obtenu. Cela donne (20 000 € – 10 778 €) × 11 % = 1 014,42 €. Ce montant doit ensuite être multiplié par le nombre de parts fiscales, soit 3 parts (car il s’agit d’un couple marié avec 2 enfants).
En fin de compte, le couple sera imposé à hauteur de 3 043,26 €.
Les taux d’imposition et la réforme du prélèvement à la source
La réforme du prélèvement à la source ne modifie pas les taux, tranches et barèmes de l’impôt sur le revenu. Elle affecte uniquement la manière dont l’impôt est collecté, mais pas son mode de calcul.
Cela signifie que les contribuables continuent de remplir une déclaration d’impôt, reçoivent un avis d’imposition et ont la possibilité de le contester en cas d’erreur. Toutefois, au lieu de payer l’impôt en une seule fois, il est prélevé mensuellement.
[CTA] Pour en savoir plus sur la réduction de vos impôts, consultez nos experts.5. Foire aux Questions
🤝 Je suis stagiaire, mes indemnités de stage sont-elles imposables ? Si le stage fait partie d’un programme scolaire ou universitaire, est obligatoire, ou dure moins de trois mois, les indemnités ne sont pas imposables. Au-delà de cette limite, elles sont soumises à l’impôt sur le revenu, uniquement pour la fraction qui dépasse ce seuil. Notez que cette exonération ne s’applique pas aux contrats en alternance.
🤔 Je suis micro-entrepreneur, comment déclarer mes impôts sur le revenu ? Lorsque vous déclarez votre activité de micro-entrepreneur, vous êtes automatiquement rattaché au régime micro-social simplifié pour les cotisations et contributions sociales. Sous ce régime, l’impôt est calculé sur une base forfaitaire, contrairement au régime général. Vous avez le choix entre deux modes d’imposition en micro-entreprise, en fonction de votre éligibilité.
🤝 Je suis Français expatrié à l’étranger, dois-je payer l’impôt sur le revenu ? Oui, les Français expatriés professionnels dont le domicile fiscal est en France sont assujettis à l’impôt sur le revenu en France. Cela inclut les personnes dont la résidence habituelle, le centre des intérêts économiques ou l’employeur se trouvent en France. Les revenus perçus à l’étranger sont soumis à l’impôt sur le revenu en France.
🤝 Qu’est-ce que le taux marginal d’imposition ? Le taux marginal d’imposition (TMI) est le taux d’imposition appliqué à la dernière tranche du barème progressif. Il représente le taux auquel vos revenus sont imposés.
[CTA] Utilisez notre simulateur pour calculer votre impôt sur le revenu. [Titre du lien ou de l’article] Retrouvez nos vidéos sur la modification de votre taux de prélèvement à la source en cas de changement de situation familiale.
