1. Qu’est-ce que le PER ?
Le Plan Épargne Retraite, instauré par la loi PACTE en 2019, prend le relais des anciens dispositifs tels que Madelin, PERP et Préfon. C’est une solution d’épargne à long terme permettant de constituer un capital ou une rente pour la retraite.
2. Comment fonctionne le Plan Épargne Retraite ?
Le PER offre la possibilité de placer de l’argent en vue de le récupérer sous forme de rente ou de capital lors de la retraite. Il regroupe trois types de contrats sous une même enveloppe d’investissement : le PER individuel (PERIN), le PER d’entreprise collectif (PERECO), et le PER d’entreprise obligatoire (PEREO). La gestion peut être libre ou pilotée, avec des choix d’investissement adaptés à l’âge et au profil de l’épargnant.
3. Quel est l’intérêt d’un Plan Épargne Retraite ?
Adapté aux contribuables dans la tranche d’imposition à 30 %, le PER permet des déductions fiscales sur les versements, contribuant ainsi à la réduction de l’impôt sur le revenu. Il offre également une sortie souple en capital ou en rente au moment de la retraite.
4. Quelle catégorie de contribuables a le plus intérêt à ouvrir un PER ?
Ouvert à tous, le PER avantage particulièrement les hauts revenus et les travailleurs indépendants. Les contribuables imposés à 30 % minimum ont tout intérêt à explorer cette option, surtout si une baisse de revenus significative est prévue entre leur carrière et la retraite.
5. Comment débloquer son PER avant la retraite ?
Normalement bloqué jusqu’à la retraite, le PER peut être débloqué dans des situations exceptionnelles telles que l’expiration des droits à l’assurance-chômage, l’invalidité, le décès du conjoint, la cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire, l’acquisition de la résidence principale, etc.
6. Comment déclarer son PER ?
La déclaration du PER se fait en quelques étapes simples sur impots.gouv.fr, en cochant la case “charges et imputation diverses” sous “Charges”. Les montants versés sur le PER sont à remplir selon les cases dédiées, permettant ainsi des déductions du revenu global.
7. Comment réduire ses impôts avec le PER ?
Les versements volontaires sur un PER individuel sont déductibles du revenu global, offrant ainsi une réduction d’impôts. La fiscalité à la sortie varie selon que les versements ont été déduits ou non.
8. Quand commencer un Plan Épargne Retraite ?
Il n’y a pas d’âge idéal, mais il est recommandé de commencer tôt pour bénéficier des avantages fiscaux et du cumul des intérêts composés. Il n’y a pas de durée minimale, et la souplesse du PER permet une ouverture à tout moment.
9. Quel est le meilleur PER ?
Le choix du PER dépend du profil, des objectifs et de la trésorerie de l’épargnant. Des critères tels que les frais, l’établissement, le mode de gestion et le rendement sont à considérer. Une comparaison approfondie est essentielle.
10. Quels sont les anciens dispositifs d’épargne retraite ?
Depuis octobre 2020, des dispositifs tels que le contrat Madelin, le contrat Préfon, PERCO et PEE, PERP, et l’article 83 ne sont plus commercialisés, mais restent actifs pour ceux qui les ont ouverts avant la loi PACTE.
11. Quels sont les risques du PER ?
La fiscalité à la sortie peut être lourde si les avantages fiscaux ont été bénéficiés lors des versements. Le PER est moins liquide que l’assurance-vie, et la clôture est limitée, sauf dans des cas exceptionnels.
12. Est-il intéressant d’ouvrir un PER individuel en 2023 ?
La modernisation de l’épargne retraite par la loi PACTE rend l’ouverture d’un PER en 2023 intéressante pour ceux cherchant à sécuriser leurs revenus, réduire leurs impôts, et bénéficier d’une gestion adaptable.
13. Quel avantage d’ouvrir un PER ?
La sortie en capital est souple, permettant l’acquisition anticipée d’une résidence principale. La gestion des actifs s’adapte à l’âge de l’épargnant, et l’avantage fiscal n’est pas soumis au plafonnement des niches fiscales.
Pour plus d’informations, consultez les sources officielles sur le PER.
Sources : LOI n° 2019-486 du 22 mai 2019, LOI n° 2020-1721 du 29 décembre 2020, Plan Epargne Retraite – service-public.fr, Le fonctionnement du PER – economie.gouv.fr, Loi Pacte – vie-public.fr, Epargne Retraite – impot.gouv.fr.
