Épargner tout en réduisant ses impôts, voilà une opportunité à ne pas manquer ! Pour vous guider dans cette démarche, nous allons explorer le Plan Épargne Retraite, que nous appelons affectueusement le PER, un outil d’investissement astucieux.
Il offre une déduction fiscale, que ce soit lors de vos versements ou lors de la liquidation, tout en vous permettant de constituer une épargne tout au long de votre vie active.
Mais ce n’est pas tout, d’autres moyens vous permettent également de réduire votre charge fiscale. Laissez-nous vous expliquer en détail comment optimiser votre situation financière.
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Vous vous demandez peut-être, qu’est-ce que le PER ? Le Plan d’Épargne Retraite est un véhicule d’investissement qui offre un double avantage : réduire vos impôts tout en créant une épargne pour votre retraite ou l’achat d’une résidence principale. Depuis la loi PACTE de mai 2019, il a remplacé d’autres dispositifs d’épargne retraite tels que le PERP, le Madelin, le Préfon, le PERCO, et l’Article 83.
Le PER se décline en trois types de contrats, chacun ayant son propre cadre d’investissement :
- Le PER individuel (PERIN).
- Le PER d’entreprise collectif (PERECO).
- Le PER d’entreprise obligatoire (PEREO).
Ces contrats partagent des caractéristiques et des règles de fonctionnement communes. [Titre du lien ou de l’article] Pour plus de détails sur ces différentes options, consultez notre guide sur les types de PER.
À qui s’adresse le PER ?
Le PER est ouvert à tous, mais il offre des avantages particulièrement intéressants pour les personnes à revenus élevés et les travailleurs indépendants. Ceux qui sont imposés à un taux d’au moins 30 %, soit à partir de 25 711 € de revenus imposables en 2022, trouveront un intérêt certain à explorer le PER.
Cependant, il est essentiel de noter que l’argent investi dans un PER est bloqué jusqu’à l’échéance. Il est crucial de vous assurer que ce produit convient à vos besoins d’épargne et à votre situation financière pour optimiser votre fiscalité.
Quels sont les avantages fiscaux du PER ?
Le Plan Épargne Retraite individuel offre une déduction fiscale qui s’applique soit lors de vos versements, lorsque vous êtes en pleine phase d’épargne (vie active), soit lors de la liquidation du PER au moment de la retraite.
Lors de vos versements sur le PER, vous avez la possibilité de choisir si ces versements sont déductibles de vos revenus imposables ou non. Cette déductibilité est plafonnée, et en 2022, le plafond est le plus avantageux des deux montants suivants :
- 10 % de vos revenus professionnels de l’année, limités à 329 088 € net de cotisations sociales et de frais professionnels, ce qui fixe le plafond de versement volontaire déductible maximum à 32 909 €.
- 10 % du PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) si vos revenus professionnels sont inférieurs à 41 136 € net de frais, soit un plafond pour 2022 de 4 113 €.
Lors de la liquidation du PER, vous avez deux options : un versement en capital ou une rente. Votre choix aura des implications fiscales spécifiques. Il est essentiel de noter que si vous n’avez pas opté pour la déduction des versements PER de vos revenus, la rente sera imposée comme les rentes viagères à titre onéreux, avec un taux d’imposition dépendant de votre âge au premier versement.
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Différences entre déductions, réductions, crédit
Pour mieux comprendre les subtilités fiscales, il est essentiel de distinguer entre déductions, réductions et crédits d’impôt.
Déduction d’impôt
Une déduction d’impôt, également appelée déduction fiscale, consiste à réduire votre revenu imposable avant le calcul de l’impôt. Elle est particulièrement avantageuse pour ceux qui sont fortement imposés. Cette déduction peut s’appliquer à divers types de revenus, notamment les salaires, les revenus fonciers et les pensions alimentaires. Dans le contexte du PER, cela signifie que vous pouvez déduire une partie de vos versements, réduisant ainsi votre revenu imposable. Cette déduction peut être reportée sur plusieurs années si elle n’est pas utilisée en totalité.
Réduction d’impôt
À l’inverse, une réduction d’impôt intervient après le calcul de l’impôt. Elle diminue directement le montant de l’impôt que vous devez à l’administration fiscale. Cependant, elle s’applique uniquement si vous avez effectivement un impôt à payer.
Crédit d’impôt
Le crédit d’impôt est une somme soustraite du montant de votre impôt, mais contrairement à la réduction d’impôt, il peut être remboursé en totalité ou en partie dans certaines situations, notamment si le montant du crédit d’impôt est supérieur à votre impôt dû ou si vous n’êtes pas imposable. Les crédits d’impôt peuvent être associés à diverses dépenses, telles que des travaux, la garde d’enfants ou des emplois à domicile.
Placer son épargne sans payer d’impôts
Les livrets d’épargne réglementée sont très appréciés des Français, avec plus de 90 % des contribuables de plus de 15 ans en possédant au moins un. Ces livrets sont fortement encouragés par l’État, car il en fixe les taux. Ils sont idéaux pour constituer une épargne de précaution, car ils sont entièrement défiscalisés, ce qui signifie que vous ne paierez pas d’impôt sur les gains.
[CTA] Souhaitez-vous en savoir plus sur ces livrets d’épargne et comment ils peuvent vous aider à faire fructifier votre argent en toute légalité ?Le Livret A
Le Livret A est sans doute le plus célèbre de tous les livrets. Disponible dans tous les établissements bancaires, il est ouvert à tous. À la fin de chaque année, les intérêts sont calculés et ajoutés au solde du livret. En 2023, son taux d’intérêt a été relevé à 6 % pour suivre l’inflation. Le plafond de dépôt est fixé à 22 950 €, et pour une association, il est de 76 500 €.
Le LDDS (Livret de développement durable et solidaire)
Également disponible dans toutes les banques, le LDDS a un montant maximum de dépôts plafonné à 12 000 euros. Chaque contribuable peut ouvrir un livret, et s’il est marié ou lié par un PACS, chaque conjoint peut également en posséder un. Tout comme le Livret A, ses intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
Le LEP (Livret d’épargne populaire)
Créé en 1982, le LEP a pour objectif de protéger les économies des personnes à revenus modestes contre l’inflation. Les versements et les retraits sont libres, avec un plafond de 7 700 €. En raison de l’inflation, le taux d’intérêt annuel du LEP a augmenté en 2023. Comme les autres livrets d’épargne réglementée, les intérêts perçus sur le LEP sont entièrement défiscalisés.
Le Livret Jeune
Le Livret Jeune est destiné aux jeunes de 12 à 25 ans. Cependant, si vous avez moins de 16 ans, une autorisation parentale est nécessaire pour l’ouvrir. Les dépôts et les retraits sont libres, avec un plafond de dépôt de 1 600 €. Ce livret doit être clôturé au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 25e anniversaire.
L’assurance-vie
L’assurance-vie reste le produit d’épargne préféré des Français. Pendant la phase d’épargne, l’argent investi dans une assurance-vie n’est pas soumis à l’impôt. Vous ne paierez des impôts que lorsque vous effectuerez un retrait de votre contrat, et uniquement sur la part des intérêts retirés. La fiscalité dépend de la durée de détention de votre contrat et de la date de vos versements.
[CTA] Si vous souhaitez en savoir plus sur la manière dont l’assurance-vie peut être un excellent moyen de faire fructifier votre épargne, nous avons un guide complet pour vous.En conclusion, il existe plusieurs moyens de réduire vos impôts tout en constituant une épargne.
Le Plan Épargne Retraite (PER) est l’un de ces outils puissants, mais il convient de l’examiner attentivement pour s’assurer qu’il répond à vos besoins.
Les livrets d’épargne réglementée offrent également une option de placement sans impôt sur les gains.
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