Selon votre niveau de revenus, vous êtes soumis à l’une des 5 tranches d’imposition. Pas de panique, on vous explique.
Quelle est votre tranche d’imposition ?
Pour connaître le montant de votre impôt sur le revenu, il faut d’abord s’attarder sur les tranches d’imposition. Le point central pour répondre à cette question est de connaître son revenu. Facile, encore faut-il indiquer les bons revenus ! En effet, il faut utiliser le revenu imposable. Une fois cela fait, l’opération devient assez simple.
Le barème de l’impôt change chaque année. Celui-ci est indexé sur le niveau de l’inflation hors tabac, afin de ne pas désavantager les Français dont le salaire a été augmenté dans le but de suivre la hausse des prix à la consommation.
Tableau : Barème de l’impôt sur le revenu 2023
| Tranche de revenus | Taux d’imposition |
| De 0 € à 10 777 € | 0 % |
| De 10 777 € à 27 478 € | 11 % |
| De 27 478 € à 78 570 € | 30 % |
| De 78 570 € à 168 994 € | 41 % |
| Plus de 168 994 € | 45 % |
Comprendre le barème avec un exemple
Célibataire sans enfant
Prenons l’exemple de Julien. Il a 31 ans, pas marié et sans enfants. Son foyer n’est donc constitué que d’une seule part. Il dispose d’un revenu de 30 000 €. Pour commencer, il faut diviser son revenu par le nombre de parts soit 30 000/1 = 30 000 €. Pas de grands changements jusqu’ici. Ensuite, il faudra appliquer ce revenu à chaque tranche. Voyez plutôt :
- Tranche de revenu jusqu’à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 10 777 € à 27 478 € : soit 16 701 € imposés à 11 % : 16 701 x 11 % = 1 837 €
- Tranche de revenu de 27 478 € à 78 570 € imposée à 30 % : soit 2 522 € (soit 30 000 – 27 478) x 30 % = 756 €.
Une fois cela fait, il suffit d’additionner ces montants et de les multiplier par le nombre de parts :
0 + 1 837 + 756 = 2 593 € 2 593/1 = 2 593 €
Vous l’aurez compris, le taux marginal de Julien est de 30 %, mais cela ne veut pas dire que l’entièreté de ses revenus sera imposée à 30 %. Voilà, Julien devra s’acquitter d’un total d’impôts sur le revenu de 2 593 €, sans prendre en compte les potentiels abattements fiscaux spéciaux.
Un couple avec enfants
Camille et Marc sont mariés et ont deux enfants. Le foyer est donc composé de 3 parts (2 parts pour le couple et une demi-part pour chaque enfant). Le revenu net imposable du foyer est de 60 000 €. Comme pour l’exemple précédent, il va falloir diviser ce montant par le nombre de parts du foyer : 60 000/3 : 20 000. Ce foyer a donc un taux marginal d’imposition de 11 %.
Puis nous allons appliquer ce montant à chaque tranche d’imposition :
- 0 % pour la tranche allant jusqu’à 10 225 € soit 0 €
-
- 11 % pour la tranche allant de 10 777 € à 27 478 € soit 1 014 €
Le résultat doit être multiplié par le nombre de parts soit 9 223 x 3 = un impôt sur le revenu de 3 042 €.
Où trouver son taux d’imposition ?
Rien de plus simple, il figure sur votre avis d’imposition. Il évolue facilement depuis la mise en place du prélèvement à la source. En effet, vous avez la possibilité de le modifier à votre guise en vous rendant sur votre espace personnel depuis le site impots.gouv.fr.
Il existe d’ailleurs trois types de taux :
- le taux personnalisé
- le taux neutre
- le taux individualisé
